老师，请问没开发票的费用在汇算清缴时做纳税调增是不是要调利润增加？？？未分配利润也增加？？？？

朝奋 追问

2022-01-10 10:50

没有发票的费用是不是也要减少，要调高未分利润？

玲老师 解答

2022-01-10 10:57

你好是的  调的是应纳税所得额，就是实际利润   不是未分配利润

朝奋 追问

2022-01-10 18:14

老师，我举个例子，费用1000元没发票，材料18000元没发票，减少以上两笔利润总额是800元。然后做汇算清缴时上面两笔没发票是不是要加进利润总额？？？利润总额增加800+19800=19800元，企业所得税19800*0.025=495？？？净利润是19305元？？是不是没有发票利润增加？所得税也增加？净利润变也高？？？

玲老师 解答

2022-01-10 18:15

是的，这样算是正确的。

朝奋 追问

2022-01-10 18:18

一千元跟一万八确实花出去了，只不过没有发票，汇算清缴时只增加交企业所得税，不增加利润可以吗？？？

玲老师 解答

2022-01-10 19:48

是增加应纳税所得额，交所得税

玲老师 解答

2022-01-10 19:50

会计做帐的利润是不变的。
汇算清缴是调表不调账，缴纳所得税。

朝奋 追问

2022-01-11 09:07

那就是利润总额不变，只是企业所得税跟净利润变了是吗？？

玲老师 解答

2022-01-11 09:12

你好 账上是不调整的不变 就是调整汇算的表 交所得税 其他的账上都不变