@木木老师，又有问题需要问您

*^_^* 追问

2020-04-13 10:55

老师，误餐费最确切的应该记到哪个科目？有额度限制没？

陈诗晗老师 解答

2020-04-13 10:56

限制没有，这要看是什么情况下的误餐费，如果是出差，就是差旅费。
如果是日常加班，就直接计误餐费就是了

*^_^* 追问

2020-04-13 10:58

日常加班，是不直接记管理费用的误餐费，不需要记到福利费里吧？
还有就是我们有食堂，但出去办事，没赶上饭点，就在外面吃了，这个误餐费应该记到哪个科目

陈诗晗老师 解答

2020-04-13 11:00

不用计福利费，直接放误餐费，福利费有限额。

*^_^* 追问

2020-04-13 11:03

那就是，管理费用-误餐费或工程施工中的误餐费

陈诗晗老师 解答

2020-04-13 11:05

这要看你是什么人，工程上的就是工程施工

*^_^* 追问

2020-04-13 11:07

谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-04-13 11:08

不客气，祝你工作愉快。

*^_^* 追问

2020-04-13 11:09

老师，我上个问题问的是临建房，但是我从网上查的分录是下面的，我看糊涂了

*^_^* 追问

2020-04-13 11:09

临建房整体出售，帐务处理

1、施工中发生的临建设施支出，全部计入“临时设施”科目。

2、临建设施建成后，每月要进行临时设施摊销。借记“工程施工”等有关科目，贷记“临时设施摊销”科目。

3、如果临时设施全部摊销完毕，整体出售收入计入“营业外收入”科目。

4、如果临时设施还没有摊销完。

(1)转出临时设施

借：固定资产清理(临时设施账面原值-摊销)

借：临时设施摊销

贷：临时设施
(2)出售收入

借：银行存款等

贷：固定资产清理

(3)结转清理净损益

A、属于净收益时

借：固定资产清理

贷：营业外收入

B、属于净损失时

借：营业外支出

贷：固定资产清理

陈诗晗老师 解答

2020-04-13 11:14

你是有什么疑问吗，这是正常处理，只现在不转营业外收入和支出了，是放资产处置损益

*^_^* 追问

2020-04-13 11:15

您给我的分录和上面这个不太一样，以下是您给我发的
借 临时设施
贷 原材料
应付工资等

然后折旧
借 间接费用
贷 临时设施累计折旧

出售或清理
借 临时设施清理
临时设施累计折旧
贷 临时设施2020-04-13 08:57

陈诗晗老师 解答

2020-04-13 11:18

是用临时 设施清理，而非固定资产清理，这是核算固定资产的。

*^_^* 追问

2020-04-13 11:24

老师摊销时是按什么进行摊销？

陈诗晗老师 解答

2020-04-13 11:28

摊销你自己确定 摊销时间和方法，至于计哪个科目，一般是工程项目成本的间接费用。

*^_^* 追问

2020-04-13 11:36

老师，按本项目结束年限摊销对吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-13 11:38

是的，一般是用直线法进行摊销，这使用年限 你自己确定，根据你的项目时间确定。