计提社保的时候，这个数字应该是单位承担部分。 那么这个单位承担部分，究竟是劳动法规定下的单位承担部分，还是，实际情况下的单位实际承担部分？ 比如说，按劳动法，个人承担3元钱，单位应承担7元钱，但实际上当月员工在上月已经离职，没有来得及办理停保，本月还要缴纳，经沟通，由员工自行承担个人和单位部分，一共10元钱。

一粒沙 追问

2020-04-12 18:09

老师，那么现实中应该有个问题。
比如说，今天4月12日，我缴纳了社保费用，按正常来计提应当是。
计提社保
借：管理费用-社保费（公司承担）           7元
   贷：应付职工薪酬-社保费（公司承担） 7元
支付社保费
借：应付职工薪酬-社保费（公司承担） 7元
       其他应付款-社保费（个人承担）    3元
    贷：银行存款                                  10元。
到5月初，制作4月工资表时，因公司规章制度，因各种约定好的事项
员工需要承担3+2=5元社保费，这是我在4月12日不能预先知道的。
那么，我需要红冲4月12日做的凭证，然后再做一次吗？
红冲3月12日计提社保
借：管理费用-社保费（公司承担）           -7元
   贷：应付职工薪酬-社保费（公司承担） -7元
红冲支付社保费
借：应付职工薪酬-社保费（公司承担） -7元
       其他应付款-社保费（个人承担）    -3元
    贷：银行存款                                  10元。
重做4月12日凭证
计提社保
借：管理费用-社保费（公司承担）           5元
   贷：应付职工薪酬-社保费（公司承担） 5元
支付社保费
借：应付职工薪酬-社保费（公司承担） 5元
       其他应付款-社保费（个人承担）    5元
    贷：银行存款                                  10元。
是不是这样的，实物中还有没有更好的办法？

bamboo老师 解答

2020-04-12 18:15

不需要啊 您只要把员工需要承担的红字冲掉就好了不必要把所有分录都红冲
借：管理费用-社保费（公司承担） -2
贷：应付职工薪酬-社保费（公司承担） -2
借：其他应付款-社保费（个人承担）2
贷：应付职工薪酬-社保费（公司承担）2
就是多计提了2块的管理费用转到其他应付款里面去 后期扣员工的

一粒沙 追问

2020-04-12 18:21

嘿嘿嘿，谢谢老师！晚上加个鸡腿！

bamboo老师 解答

2020-04-12 18:23

不客气哈 欢迎有疑问继续提问