老师，19年结转直接材料多入库了2212.39，19年账已年结现在账要怎么调整呢

可儿 追问

2020-04-11 16:57

更正19年12月份凭证先冲红，再做一个正确的分录对吗

邹老师 解答

2020-04-11 16:58

你好，可以红冲之前错误的分录，然后再做一笔正确的分录

可儿 追问

2020-04-11 17:01

12入库金额错误，结转成本也是错的，导致结转损益和本处利润都是错误的，这样要怎么更正呢

邹老师 解答

2020-04-11 17:02

你好
19年结转直接材料多入库了2212.39（这个是购进环节多入账了金额，还是领用 环节多领用了的意思？）

可儿 追问

2020-04-11 17:09

完成产品入库的直接材料多了2212.39，结转成本就多了2212.39，结转损益就跟着多了2212.39，导致结转本年利润也多了

邹老师 解答

2020-04-11 17:10

你好，这样做调整分录
借；原材料2212.39，贷；生产成本2212.39
借；生产成本2212.39，贷；库存商品2212.39
借；库存商品2212.39，贷；以前年度损益调整—主营业务成本2212.39
借；以前年度损益调整—主营业务成本2212.39，贷；利润分配——未分配利润 2212.39

可儿 追问

2020-04-11 17:26

摘要都是更正19年12月份几号凭证对吗

邹老师 解答

2020-04-11 17:50

你好，是的，是这样的

可儿 追问

2020-04-11 18:05

完工入库，多了2219.39，
借产成品-2219.39
贷生产成本-基本成产成本-直接材料-2219.39
是多入库了，用红字吧，四个连带的凭证全部用红字冲掉可以吗

邹老师 解答

2020-04-11 18:08

你好
调整分录
可以是之前多入库分录的相同分录金额负数
也可以是相反分录金额正数
这两种方式都是可以的

可儿 追问

2020-04-11 18:11

37#凭证：产品入库：借产成品-2219.39，贷生产成本--基本成产成本-直接材料-2219.39
38#凭证：结转成本：借主营业务成本-2219.39，贷产成品-2219.39
43#凭证：结本期损益:借本年利润多2219.39，贷主营业务成本多2219.39
44#凭证：结转本年利润：借利润分配-未分配利润多2219.39，贷本年利润多2219.39
这样调和和你内的发好象对不上

可儿 追问

2020-04-11 18:12

37#和38#用红字冲减对吗，43#和43#分录要怎么调整呢

邹老师 解答

2020-04-11 18:13

你好，你可以这样做调整分录
借；原材料2212.39，贷；生产成本2212.39
借；生产成本2212.39，贷；库存商品2212.39
借；库存商品2212.39，贷；以前年度损益调整—主营业务成本2212.39
借；以前年度损益调整—主营业务成本2212.39，贷；利润分配——未分配利润 2212.39
这样做调整分录之后，原材料，生产成本，库存商品期末余额就都不会出现负数2212.39了

可儿 追问

2020-04-11 18:18

借；原材料2212.39，贷；生产成本2212.39（调整37#）
借；生产成本2212.39，贷；库存商品2212.39（调整38#）
借；库存商品2212.39，贷；以前年度损益调整—主营业务成本2212.39（调整43#）
借；以前年度损益调整—主营业务成本2212.39，贷；利润分配——未分配利润 2212.39（调整44#）
是这样相对应的凭证调整吗

可儿 追问

2020-04-11 18:29

是完工产品产库结转的成本导致借产成品多2212.39，贷生产成本-直接生产成本-直接材料多2212.39，为什么要用借；原材料2212.39，贷；生产成本2212.39调整呢

邹老师 解答

2020-04-11 18:50

你好
借；原材料2212.39，贷；生产成本2212.39（调整37#）
借；生产成本2212.39，贷；库存商品2212.39（调整38#）
借；库存商品2212.39，贷；以前年度损益调整—主营业务成本2212.39（调整43#）
借；以前年度损益调整—主营业务成本2212.39，贷；利润分配——未分配利润 2212.39（调整44#）
是这样相对应的凭证调整
19年结转直接材料多入库了2212.39，根据你这个描述，那原材料也需要调整的