入原材料结转到库存商品再结转到成本，但在18年12月我直接由原材料结转到了成本，少了库存商品这一步，现在跨年了我该怎么调整

叶莉莉 追问

2019-02-21 07:31

老师，是原材料和库存商品对不上了，应该一样的，12月时少了原材料转到库存商品这一分录，直接原材料转到主营业务成本了

月月老师 解答

2019-02-21 08:48

你好 
借：库存商品 
贷：原材料 
借：以前年度损益调整 
贷：库存商品 
借：利润分配—未分配利润 
贷：以前年度损益调整

叶莉莉 追问

2019-02-21 09:18

老师我不理解的是，我已做了 
借:主营业务成本 
贷:原材料 
那现在入以前年度损益调整，对应主营业务成本不是重复了吗

月月老师 解答

2019-02-21 09:35

你好，你需要把结转的那笔分录冲了。

叶莉莉 追问

2019-02-21 09:39

老师，那是不是按您上面的分录录过后，再录 
借:-以前年度损益调整 
贷:-原材料 
这样对吗

月月老师 解答

2019-02-21 09:41

你好，先冲这笔分录再做刚才的。 
借:-以前年度损益调整  负数 
贷:-原材料

叶莉莉 追问

2019-02-21 09:45

老师，那我现在冲18年的成本暂估后，现在收到18年的成本发票，入这个发票我结转成本也要结转到以前年度损益调整科目吗？

月月老师 解答

2019-02-21 09:48

你好，涉及损益类的科目都有用以前年度损益调整的。