老师，因疫情影响，旅行社(差额征税)减免增值税，4月份办理1、2月增值税退税，账务怎么处理？分录怎么写？

加油，成为更好的自己 追问

2020-04-11 15:56

您看下我之前的分录，麻烦帮梳理下，如果退税，我直接写：借：银行，贷：营业外收入这样吗？

加油，成为更好的自己 追问

2020-04-11 15:57

记营业外收入，汇算清缴是用特殊处理吗？

文文老师 解答

2020-04-11 16:01

对
借：银行，贷：营业外收入
汇算清缴不用特殊处理

加油，成为更好的自己 追问

2020-04-11 16:11

老师，那之后还是正常计提吗？然后分录：借：应交增值税-未交增值税，贷：营业外收入，是这样冲吗

文文老师 解答

2020-04-11 16:12

是，之后还是正常计提
然后分录：借：应交增值税-未交增值税，贷：营业外收入

加油，成为更好的自己 追问

2020-04-11 16:32

附加税和增值税同样处理是吧

文文老师 解答

2020-04-11 16:36

附加税和增值税可以同样处理，也可以冲减税金及附加

加油，成为更好的自己 追问

2020-04-11 17:01

借：银行存款，贷：税金及附加，对吗？和营业外收入哪个更好些呢

文文老师 解答

2020-04-11 17:03

借：银行存款，贷：税金及附加 要好些