老师您好 我公司是汽车零售企业 12月份我公司库存车转试驾车了 自己给自己开机动车发票8万（实际进货发票10万）。结果在1月份勾选系统中看到自己开具的机动车也勾选认证了。但是现在有人说这个自己给自己开具的发票不能勾选认证说的 是这样的吗？是不是要进项税额转出？现在转来得及不？

会计 追问

2020-04-10 14:47

老师  12月份的分录是    借  固定资产    1    应交税金  进项1
                                     贷  主营业务收入  1   应交税金   销项 1

那我现在进项税额转出该怎么做老师？

英老师 解答

2020-04-10 14:51

借记固定资产，贷记应交税费-应交增值税，进项税额转出，

会计 追问

2020-04-10 14:54

增加固定资产的入账价值吗？老师   为什么借固定资产？

英老师 解答

2020-04-10 14:56

没有增加固定资产的原值呢，之前的固定资产原值应该是少计了，

会计 追问

2020-04-10 14:59

是的  老师  工厂开给我们是10万  我们开给自己8万  是少记了呢  ？现在转出应该是最早工厂开给我们公司的的进项税额是不是 然后增加固定资产价值对不对？ 但是 我们购置税已经按发票价交了  税局会不会问责？

英老师 解答

2020-04-10 18:31

同学不好意思，车子购入时是作为存货，进项税额已经抵扣，现在将存货的汽车变为固定资产，我理解的是不应该不需要开发票，直接将存货转为固定资产，既然你已经开了发票，要么作废，要么红冲，