老师您好，我公司是生产砂石的，之前的会计固定资产入账的时候建了固定资产～生产线这个科目，把所有的固定资产都放在了生产线二级科目里，没有区分设备和厂房，我现在要计提折旧，该怎么计提，因为设备和厂房的使用年限是不一样的？

9班魏珊珊 追问

2020-04-09 09:31

分开的话，我不知道设备和厂房分别是多少，如果一起计提的话，怎么确定统一的折旧年限，是按10年还是20年，我们这个是内账

陈诗晗老师 解答

2020-04-09 09:34

内账，你就自己确定 了，按你使用年限确定了

9班魏珊珊 追问

2020-04-09 09:36

厂房20年，设备10年，我按哪一个确定合适？之前的会计一直没有计提折旧，我们固定资产两千多万，如果我补提折旧的话，费用上面会一下子出现几百万

陈诗晗老师 解答

2020-04-09 09:37

按10年处理吧，同学。
没计提，那你 现在要补的话就要通过以前年度损益调整处理了

9班魏珊珊 追问

2020-04-09 09:40

借方以前年度损溢调整，贷方累计折旧是吗

陈诗晗老师 解答

2020-04-09 09:42

是的，就是这样处理的，同学

9班魏珊珊 追问

2020-04-09 09:44

那老师，我还用扣除净残值么？按百分之十扣除，需要么？还是不考虑净残值了

陈诗晗老师 解答

2020-04-09 09:46

用的啊，这个是根据你确定的折旧方法正常计算的折旧金额

9班魏珊珊 追问

2020-04-09 09:49

我用年限折旧法，假如我固定资产原值1000万，净残值率按10%，扣除净残值后就是按900万去算年折旧额对吧

陈诗晗老师 解答

2020-04-09 09:51

可的，这个是可以这样处理的

9班魏珊珊 追问

2020-04-09 09:55

老师，我的用友财务软件里面没有以前年度损溢调整这个科目，怎么调整

陈诗晗老师 解答

2020-04-09 09:57

你是小企业准则，那就用未分配利润

9班魏珊珊 追问

2020-04-09 10:01

把以前年度损溢调整放到未分配利润下面，当三级科目，还是直接放在未分配利润下面，借方未分配利润，贷方累计折旧吗

陈诗晗老师 解答

2020-04-09 10:02

不是三级，直接放未分配利润就是了，这个一般不设明细的 是的

9班魏珊珊 追问

2020-04-09 10:03

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-04-09 10:03

不客气，祝你工作愉快。