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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-04-08 19:09

借库存商品 贷应付账款，你这个之前做收入吗，19年这个？ 你这个成本之前没有做？

冰冰 追问

2020-04-08 19:24

这家公司之前收入对应的成本都已经结转完了，19年库存还有20多万，该暂估的已经在19年年底暂估，这张发票应该是漏了，就是没有暂估，不知道能不能直接做在2020年1月

maize老师 解答

2020-04-08 19:28

这个成本是2019年，想税前扣除，需要做2019年账上，做2020年账上原则是需要做以前年度损益调整才对，

冰冰 追问

2020-04-08 19:32

那做在2020年的话该怎么做分录呢

maize老师 解答

2020-04-08 19:33

确认收入之后结转成本做借主营业务成本 贷库存商品

冰冰 追问

2020-04-08 19:37

前面我想的如果是费用发票会影响损益，从以前年度损益调整，可是这张发票进来，是放在库存商品里待2020年销售结转不影响19年的损益，也要通过以前年度调整吗

maize老师 解答

2020-04-08 19:38

需要看这个成本是20年还是19年，19年发生，那这个需要以前年度损益调整，20年不需要，

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相关问题讨论
你好 你现在12月就要暂估这个成本 在12月先做账 。到时1月收到发票就可以税前扣除的。 冲暂估按发票实际做
2019-12-30 10:45:57
你好，可以补入帐 借；以前年度损益调整，贷；银行存款等科目
2020-07-21 14:58:58
你好 费用的发票的吗
2020-07-02 09:51:53
你好，同学。 这是正常的。 你是按8000确认收入，6000确认成本。 2000的折扣作为销售折让或财务费用
2020-06-04 15:50:21
你好 可以补做账 但是没发票 补做 借以前年度损益调整 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
2020-04-21 09:21:50
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