2018年8月份暂估成本14000元，至今未取得成本发票，现专管员远要求调账，我应该如何做分录啊？ 我是直接修改18年8月份的账本还是19年10月份的时候做调冲分录？

奶油面包好好吃呀 追问

2019-10-31 15:37

还没有

奶油面包好好吃呀 追问

2019-10-31 15:38

这次管理员要查账，我不知道调冲的分录怎么做？是直接在今年的分录里面提现吗？

郭老师 解答

2019-10-31 15:41

你去年抵扣了所得税？

奶油面包好好吃呀 追问

2019-10-31 15:42

是的，所以所得税也要补缴

郭老师 解答

2019-10-31 15:45

你现在补还是第四季度补

奶油面包好好吃呀 追问

2019-10-31 15:47

现在补，就是因为公司注销然后管理员查账叫我们改回来才允许注销。

郭老师 解答

2019-10-31 15:50

借应付账款贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配

奶油面包好好吃呀 追问

2019-10-31 15:55

所得税补缴就和正常缴纳一样做分录吗？借:所得税费用1400 贷:应交税费应交所得税1400   缴纳时:借:应交税费应交所得税1400 贷:银行存款1400   对吗？

郭老师 解答

2019-10-31 15:59

有滞纳金吗
有的话借以前年度损益调整贷应交税费
没有的可以按你那个