小规模纳税人年末的销项税额要做会计分录嘛

文静的高山 追问

2020-04-08 16:47

我们公司2019年11月成立，12月开了一张8万的发票，交了2742.48的所得税，借:银行 贷:主营业务收入 贷:销项税额         借:所得税 贷:应交所得税 这样对吗

玲老师 解答

2020-04-08 16:56

是的，你的分录是正确的，后面还需要有一个交所得税的分录和交增值税的分录，借应交税费贷银行存款

文静的高山 追问

2020-04-08 16:58

小规模每月9万免征增值税，所得税要1月扣款的

文静的高山 追问

2020-04-08 16:59

那开票的销项税额年末余额在贷方了，需要做什么会计分录嘛，比如转到未交增值税

玲老师 解答

2020-04-08 17:08

小规模开票时借应收贷收入，应交税费，交费时借应交税费贷，银行存款，这不应该有余额的，如果不交借，应交税费应交增值税减免税额，贷营业外收入

文静的高山 追问

2020-04-08 17:11

老师，不太懂这个意思，12月开了8万的发票，需要缴纳所得税，所得税1月扣款，这个怎么做会计分录

玲老师 解答

2020-04-08 17:17

借应交税费，应交所得税贷银行存款