老师好，我去年12月份购买的税控盘，当时不知道这个事所以没在增值税减免税申报明细表中填报，现在2020年季报想填报，会计分录要怎么写？

哆啦A梦 追问

2020-04-08 17:47

使用的小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目了，对应的金额480元也不多，还有必要添加这个科目么

庄老师 解答

2020-04-08 18:03

你好，小企业会计准则没有以前年度损益调整金额480元也不多，直接做到管理费用科目

哆啦A梦 追问

2020-04-08 18:33

我们是小规模纳税人。2019年购买的时候：借：管理费用-办公费480  贷：现金480      2020年 抵减增值税额时：借：应交税费-应交增值税（减免税）480  贷：管理费用-办公费480直接这样就可以么？

庄老师 解答

2020-04-08 18:36

你好，抵减增值税额时：借：应交税费-应交增值税480 ，贷：管理费用-办公费480，小规模不用抵减增值税额时：借：应交税费-应交增值税（减免税）480 贷：管理费用-办公费480