老师好请问2月份属起社保费正常缴纳，但三月份把单位承担部分退回了，这个怎么记账吖？

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2020-04-08 13:15

你好，冲减计提时的费用就可以，也有企业是计入营业外收入。

????ั 追问

2020-04-08 13:26

老师冲减计提是什么意思啊？记账一定要计提吗

????ั 追问

2020-04-08 13:28

支付11月份社保费 2211003应付职工薪酬-社会保险费
支付11月份社保费 1002001银行存款
老师我之前都是这样记账的可以吗？

立红老师解答

2020-04-08 13:28

你好，2月份我们交的社保不是之前计提了么
借：管理费用、
贷：应付职工薪酬——社保（公司）

上交时
借：应付职工薪酬
贷：银行存款

现在收回时
借：银行存款
贷：管理费用

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