老师，结转增值税的会计分录怎么做呀

Cherry小周 追问

2020-04-08 09:06

这两种，我不是很懂这方面的

江老师 解答

2020-04-08 09:11

一、交增值税的分录：
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
二、不交增值税的分录：
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
2、借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

Cherry小周 追问

2020-04-08 09:15

好的，我问下这个进销项税是本期的金额还是期末余额呀？

江老师 解答

2020-04-08 09:17

这个如果你是按月结转，就是本期的金额，如果是按年结转，就是期末余额，这是两种不同的处理方式