送心意

凡凡老师

职称中级会计师,经济师

2019-09-01 12:31

你好,你有哪方面不清楚的。
1、结转进项税额:

借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费—应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额:

借:应交税费—应交增值税(销项税额)

贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):

借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费—未交增值税

4、实际交纳时

借:应交税费—未交增值税

贷:银行存款

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你好,销项税大于进项税时,也就是需要交增值税时,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税,未交增值税二级科目表示需要交的税额。
2018-01-29 13:44:05
借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷银行存款
2019-07-07 09:41:52
借应交税费、应交增值税销项税额,贷应交税费、应交增值税进项税额。应交税费未交增值税
2022-04-07 18:01:04
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
2020-03-03 15:47:23
你好 你是一般纳税人的话 。如果你们是进项税大于销项税的话 结转到转出未交增值税借方放着就行了 借应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税 。如果你是销项大于了进项 你需要结转 :借:应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷:应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
2020-01-09 19:22:22
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