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东老师

职称： 中级会计师,税务师

2021-11-10 08:57

您好， 是一般纳税人还是小规模纳税人呢？

眯眯眼的橘子 追问

2021-11-10 09:09

一般纳税人

东老师 解答

2021-11-10 09:10

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税

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相关问题讨论
你好，销项税大于进项税时，也就是需要交增值税时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，未交增值税二级科目表示需要交的税额。
2018-01-29 13:44:05
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
2021-11-05 02:42:33
一、是需要做交税的，还是不交税的分录?有两类分录
2020-04-08 08:51:51
您好 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 应交税费-应交增值税-进项税额 还有第二步，您再追问下
2019-12-18 21:02:14
月份终了: 1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目 贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。
2016-04-13 10:06:44
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