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送心意

小菲老师

职称： 中级会计师,税务师

2026-01-26 16:12

同学，你好 
1. 发现盘亏时（批准前） 
借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 
贷：库存商品/原材料等 
 
2. 批准后处理（根据原因） 
 
管理不善等正常损失： 
借：管理费用 
贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 
应交税费-应交增值税-进项税额转出 
 
自然灾害等非常损失： 
借：营业外支出——非常损失 
贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 
 
有责任人或保险赔偿 
借：其他应收款——责任人/保险公司 
贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢

凝冰点 追问

2026-01-26 16:33

税务局审批的话要提交哪些材料啊

小菲老师 解答

2026-01-26 16:40

同学，你好
税务局审批？
这个不需要税务局审批

凝冰点 追问

2026-01-26 17:06

那批准前批准后是什么批准？我记得报损好像的确要批准。

小菲老师 解答

2026-01-26 17:08

同学，你好
正常货物是自己企业内部批准，留资料备查就行

凝冰点 追问

2026-01-26 17:29

好的，谢谢

小菲老师 解答

2026-01-26 17:54

不客气，祝工作顺利

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您好，先过渡，查清原因进损益 　借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 　　　　贷：库存现金 　　批准处理后： 　　借：其他应收款 　　　　管理费用(无法查明的其他原因) 　　　　贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
2024-04-15 17:25:58
首先，需要确认月末库存量是否正确。如果有任何不同，应该先更新库存量，然后再做分录。如果库存量没有变化，则需要根据上月月末和本月月末的库存量，将金额分录到两个科目：存货和存货跌价准备。
2023-03-22 18:12:58
1、库存现金盘盈 批准处理前 借：库存现金 贷：待处理财产损溢 批准处理后 借：待处理财产损溢 贷：其他应付款 营业外收入（无法查明原因的计入营业外收入） 2、库存现金盘亏 批准处理前 借：待处理财产损溢 贷：库存现金 批准处理后 借：其他应收款（应由责任人赔偿或保险公司赔偿的部分） 管理费用（无法查明的其他原因计入管理费用） 贷：待处理财产损溢
2023-12-29 18:14:05
你好 ； 你 期初%2B本期发生购进- 销售或者出库金额  =期末数据的  
2022-02-14 09:59:42
你好 借：库存现金 400，贷：待处理财产损益  400 借：待处理财产损益 400，贷：营业外收入   400
2022-08-21 17:29:43
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