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田老师

职称： 会计师

2016-04-13 10:06

月份终了:
 1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:
 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目
 贷记“应交税金——未交增值税”科目。
 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:
 借记“应交税金——未交增值税”科目
 贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。
 3.当月上交本月增值税时:
 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目
 贷记“银行存款”科目。
 4.当月上交上月应交未交的增值税:
 借记“应交税金——未交增值税”科目
 贷记“银行存款”科目。
 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额:
 反映尚未抵扣的增值税。
 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。

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相关问题讨论
你好，销项税大于进项税时，也就是需要交增值税时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税，未交增值税二级科目表示需要交的税额。
2018-01-29 13:44:05
您好， 是一般纳税人还是小规模纳税人呢？
2021-11-10 08:57:55
同学，你好，转出当月应交未交增值税分录， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 注意，应交税费是负债类科目，科目明细余额不像损益类科目全部结转为零，仅仅只需要转出未交或多交的增值税到二级明细科目未交增值税下面。
2021-08-10 23:23:33
需要做 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费--应交增值税（未交增值税） 借 应交税费--应交增值税（未交增值税） 贷 银行存款
2020-01-21 19:50:42
你好！你是发生了什么业务要结转
2019-05-31 16:31:51
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