我买一批材料回来做固定资产，我的发票材料同时到，银行存款支付，分录是不是，写 借，在建工程 应缴税专票进项 贷，银行存款

陈诗艳 追问

2020-04-07 20:31

我们公司买货物自己模，零零散散的买的，都没有开票，前期报销，采购自己垫钱，他领有备用金，分录是不
借，在建工程2000
贷：其他应收款采购2000
后来他把发票开了2000元，我们又退货500，货款只有1500.发票还是2000.这个分录如何做

郭老师 解答

2020-04-07 20:33

做之前相反分录的

陈诗艳 追问

2020-04-07 20:38

如何做？全部反

郭老师 解答

2020-04-07 20:41

借，在建工程2000
贷：其他应收款采购2000
这个分录做相反的

陈诗艳 追问

2020-04-07 20:42

那不是等于没付，我们付了1500只退货退款500

郭老师 解答

2020-04-07 20:43

借其他应收款贷在建工程500

陈诗艳 追问

2020-04-07 20:44

那发票金额，还是两千

郭老师 解答

2020-04-07 20:45

是的
按你实际来做
借在建工程2000贷其他应收款1500，营业外收入500
自己选择
你可以安发票的来

陈诗艳 追问

2020-04-07 20:50

如果坐在收入会不会增加企业所得税

陈诗艳 追问

2020-04-07 20:50

年底会算清交时

郭老师 解答

2020-04-07 20:52

在建工程完工的折旧也是可以抵扣所得
不一个样吗