公司做教育培训，给学生实训使用的教室，应该列入固定资产科目吧？那这个实训室在建设时发生的费用，应该借 在建工程 贷 银行存款吗？

式微 追问

2021-02-23 12:28

实训室在建设的时候，相关负责老师加班餐费报销，不应该记入在建设工程吧？

式微 追问

2021-02-23 12:33

有这么一笔费用，不会做分录，麻烦烦老师指导下。
为了建设实训室，相关的负责老师问公司借了30000块钱，提交了两笔
报销单，一笔是实训室建设发生费用23000，一笔实训室建设中这个老师加班的餐费600，剩下6400，他退回公司账户了，我做在一张凭证上了，请问一共如何处理？

玲老师 解答

2021-02-23 12:45

你好
借 其他应收款
贷银行
借在建工程
银行存款
福利费
贷其他应收款  

式微 追问

2021-02-23 12:59

福利费需要计提嘛

玲老师 解答

2021-02-23 13:08

你好
实际发生时做计提 的分录   

式微 追问

2021-02-23 13:12

他已经来销账了，肯定是已经发生了啊，30000元借款的分录之前已经做过了

式微 追问

2021-02-23 13:16

借：主营业务成本 福利费600
贷 ：应付职工薪酬 福利费 600
借 ：在建工程23000
 银行存款6400
应付职工薪酬 福利费600
贷：其他应收款30000 
凭证上这么写对吗？

玲老师 解答

2021-02-23 13:25

你好
这样写分录 是可以的  

式微 追问

2021-02-23 13:28

谢谢老师

玲老师 解答

2021-02-23 13:29

不客气的，如果问题解决，请好评。