朴老师在吗？问你个问题

草莓 追问

2020-04-07 19:23

老师我们购买样品，对方让转个人账户，这个也没有发票，是不是我们只能取现金再汇给他呢？这个没有发票，外账会计也不能记账吧？

朴老师 解答

2020-04-07 19:24

嗯，外账会计做账做取备用金的就行了，要找发票来冲

草莓 追问

2020-04-07 19:29

用发票来对上这个现金支出让外账会计做账就可以了对吧。就是跟真是业务不一样了对吧。支出金额一样就可以了对吧

朴老师 解答

2020-04-07 19:31

是的，就是这个意思的

草莓 追问

2020-04-07 19:34

老师还有我们用现金买的一些东西，只有收据这个外账会计怎么记账呢，有的收据后期多可以合计开发票，但是有的就是收据了。这个分别怎么记账呢

朴老师 解答

2020-04-07 19:36

就是先挂往来，来发票冲往来，如果来了发票就要调增

草莓 追问

2020-04-07 19:40

是开不了发票要调增吧？这个往来具体挂那个科目？先做应付账款借方，收到发票做应付账款贷方？

草莓 追问

2020-04-07 19:40

设置一个零星采买户头

朴老师 解答

2020-04-07 19:42

是的，开不了发票的调增，往来科目用其他应收款

草莓 追问

2020-04-07 19:47

其他应收款？老师具体分录帮我下面吧？有点不明白。挂账时，和冲往来时分别昂我写下啊

朴老师 解答

2020-04-07 19:52

借其他应收款贷银行/现金
来发票借费用贷其他应收款
没来发票的借营业外支出贷其他应收款

草莓 追问

2020-04-07 20:55

老师没明白为什么用其他应收款？还有没发票的要什么时候做营业外支出？是一个月没收到票就做营业外支出还是多久？

朴老师 解答

2020-04-07 22:25

因为没有发票，就挂往来，还得收回来的钱就做其他应收款。
没有发票的要调增，所以转到营业外支出缴纳所得税
一般跨年就调了

草莓 追问

2020-04-07 22:36

跨年了科目里剩下的金额就在汇算清缴时调整对吧？老师这个不是没收回来钱呀是买东西付款了对方没开发票给的收据。

朴老师 解答

2020-04-08 08:05

是的，调增就可以了，没有发票的支出也是调增

草莓 追问

2020-04-08 08:11

老师这个是没收回来的票，视同钱？做其他应收款？还是不太明白

朴老师 解答

2020-04-08 08:13

没有发票的就先挂往来，不挂也行，你可以直接计入营业外支出

草莓 追问

2020-04-08 08:47

好的老师。

朴老师 解答

2020-04-08 08:47

明白了吗？你得明白才行