朴老师在不？问你问题啊

草莓 追问

2020-04-06 09:42

老师一般纳税人是每个月都要交企业所得税是吗？会算清缴时还有一个年度企业所得税是吧

朴老师 解答

2020-04-06 09:44

企业所得税是季度缴纳的，年度所得税是每年的1-5月底做去年的

草莓 追问

2020-04-06 09:46

好的老师，1到5月做的就是纳税调整后应该补交的对吗

朴老师 解答

2020-04-06 09:47

是的，就是年度的汇算清缴。最好是在4月底之前做完，五月份做的话备查的概率会大

草莓 追问

2020-04-06 10:28

好的老师，还有我现在弄公司内部账，这个还需要根据销项进项发票着做账、计提税金吗？是不是就根据外账那边的税金扣款直接记账就可以了？

朴老师 解答

2020-04-06 10:31

你好，内账的话是不要考虑税的，按照实际业务做账就可以

草莓 追问

2020-04-06 10:33

那我收到的专票我做含税金额还是未税金额，？销项票、进项票我怎么分别怎么做账务处理？

朴老师 解答

2020-04-06 10:36

收到的专票直接按照含税价来做就行了，。销项也是全额做收入，进项是全额做成本或者费用

草莓 追问

2020-04-06 10:51

应交税额_销项税额或者进项税额科目就不用记了对吧，等后期银行出去多少税按照银行实际扣款做哪个科目呢？内账是需要最后提现出真实的税后利润对吧？

朴老师 解答

2020-04-06 10:52

嗯，内帐的是不用做税的

草莓 追问

2020-04-06 10:56

嗯嗯那老师，外账那边银行扣了的税。我需要怎么记呢？

朴老师 解答

2020-04-06 10:57

外账做税的哦，内账做成本或费用里面就行

草莓 追问

2020-04-06 11:00

意思就是把实际公司交的各种税做到费用里面就可以了。？

朴老师 解答

2020-04-06 11:04

是的哦，内账的话不用做税

草莓 追问

2020-04-06 11:06

好的老师

朴老师 解答

2020-04-06 11:12

满意请给五星好评，谢谢

草莓 追问

2020-04-06 11:16

成本还是要结转的对吧，成本核算也是正常做对吧

朴老师 解答

2020-04-06 11:25

是的，这个是正常做的