我们公司挂靠一家公司做了工程，给分包商结算时分录怎么做？（比如合同价款70万，要给某个分包商结算8万工程款，没有收到发票，扣除分包商3个点的税费

Justin 追问

2020-04-07 15:55

挂靠方

Justin 追问

2020-04-07 15:58

在吗老师

朴老师 解答

2020-04-07 15:59

那你们咋还有分包呢？应该是被挂靠方做分包的

Justin 追问

2020-04-07 16:13

我们挂靠别的公司做的工程

朴老师 解答

2020-04-07 16:17

那是被挂靠方给分包方打款，分包方给他开票的

Justin 追问

2020-04-07 16:23

我们是被挂靠方打款给我们，我们结算给分包商

朴老师 解答

2020-04-07 16:40

那你们给被挂靠方提供发票，然后你收到钱做收入，你的分包商给你开发票，只能开劳务或者材料或者机械租赁的

Justin 追问

2020-04-07 16:45

是这样的，但是现在分包商不想做了，要结算之前做的工程，他不提供发票让我们直接从里面扣掉税费，这种情况分录是不是
借：工程施工-分包商，
贷应付账款-分包商、应交税费（代扣税费），
借：应付账款-分包商，
贷：银行存款

朴老师 解答

2020-04-07 16:49

是的，但是开发票得开材料劳务或者机械的