去年13月做了暂估入库，跨年了，今天四月份收到进项发票，如何做会计分录？需要进行汇算清缴调整吗？如果要调整，请问调整后需要做什么会计分录呢？

程凛凛 追问

2020-04-07 15:01

有差异，发票金额大于暂估入库金额

meizi老师 解答

2020-04-07 15:08

你好 那你就先红冲 在按发票来做

程凛凛 追问

2020-04-07 15:23

那汇算清缴需要调整吗

meizi老师 解答

2020-04-07 15:30

你好      要看你之前暂估多少  你调整也得按你实际发票的金额来报的

程凛凛 追问

2020-04-07 15:31

就是要根据差异调整营业成本是吗？

程凛凛 追问

2020-04-07 15:32

那请问调整汇算清缴后需要做会计分录嘛

meizi老师 解答

2020-04-07 15:35

你好 是的 会影响你的成本    汇算调表不调账的 不会去做分录了

程凛凛 追问

2020-04-07 15:39

可是我冲红暂估的，再按照发票实际金额入库，这样库存不就多出来了吗，货物在之前暂估入库的那月已经全部出了，没有库存了。

程凛凛 追问

2020-04-07 15:40

按照发票金额入库，不就会多出库存来

meizi老师 解答

2020-04-07 15:46

你好 你要先红冲   到时你要调整你库存商品结转的主营业务成本金额的

程凛凛 追问

2020-04-07 16:22

您没明白我的意思，我是想说我按照实际调整后，我的库存会多出来，因为票面金额比暂估的大，而我这个产品已经全部卖完了，成本为零，但是调整之后又会多出成本。

meizi老师 解答

2020-04-07 16:23

你好  你调整之前就需要先红冲去年的暂估成本；在按实际发票来做 。    如果你票面金额大  意思你之前结转主营业务成本和库存商品结转少了。 那么你就要补结转成本和库存商品金额的。

程凛凛 追问

2020-04-07 16:44

那我补结转成本和库存商品，是用以前年度损益调整科目嘛？

meizi老师 解答

2020-04-07 16:46

你好  是的 你跨年了就要走以前年度损益调整来做的

程凛凛 追问

2020-04-07 16:48

好的，我知道了，谢谢老师了

meizi老师 解答

2020-04-07 16:50

不客气 帮到你就好