老师 您好，我想问一下估价入库的金额年底进项发票没有办法拿回来做年度汇算清缴的时候已经调增了，但是估价入库的金额调平分录应该怎么做呢？

陆 追问

2019-06-17 11:00

实际是有金额发生的，只是我拿不回来进项发票而已

maize老师 解答

2019-06-17 11:01

那就不调就可以，汇算清缴调增那个处理就可以账上不调

陆 追问

2019-06-17 11:04

实际上我已经有货物回来入库了，也卖出去了，年底汇算清缴也调增了，只是原先挂的应付账款-暂估入库那笔分录现在不知道怎么调平账上的

maize老师 解答

2019-06-17 11:05

现在冲回之前那个，做借原材料贷应付账款挂供应商

陆 追问

2019-06-17 11:09

老师 我估价的时候已经挂了这边分录了，也结转了成本，所以现在就是剩估价哪里挂有数，不知道怎么调平，我想用以前年度损益来调可以吗？

maize老师 解答

2019-06-17 11:10

不需要啊，你这个是实际你发生的，你这个按实际做就可以，不用挂应付账款暂估款，你结转成本有问题啊

maize老师 解答

2019-06-17 11:10

没有差额对本年损益没有影响不需要使用以前年度损益调整，

陆 追问

2019-06-17 11:13

老师 发票不回来可以直接按照实际发票来挂分录的吗

maize老师 解答

2019-06-17 11:17

是的，按实际发生的做就可以