你好，2019年的暂估成本40万。现在收到30万的发票。然后这个月应该怎么做会计分录。2019年年度汇算清缴应该怎么计算？谢谢

如果有来生 追问

2020-04-30 11:03

我们2019年度应该是40万的成本。目前只开回来30万的成本。还差10万的成本下个月才能开回来。现在收到的30万成本，我不知道该怎么做会计分录和月底应该要做的冲减还是什么，这个5月份我们企业要做年度汇算清缴，没有整明白具体的操作情况和分录该怎么写？

郭老师 解答

2020-04-30 11:06

你把发票放到暂估分录后面就可以
先不调整，下个月回来10万之后放到凭证后面，汇算清交，正常抵扣。

如果有来生 追问

2020-04-30 11:11

那是不是我做汇算清缴前发票都回来做认证就不影响这个成本。下个月做清缴前不能到账，我做10万的调整项目把这个10万当作利润一样的做企业所得税上交税金就行了。那留下的这个10万的暂估成本，本月我还要做冲减，5月做暂估么？

郭老师 解答

2020-04-30 11:13

下个月汇算清缴之前，这个发票到了也不影响的，不需要做红冲。