甲和乙公司都是集团丙的子公司，现1月甲公司给乙公司垫付办公费用5万，这笔账1月份未挂，现集团决定此项办公费由乙公司支，甲是垫付的，乙公司与3月2010付款5万给甲公司，为了完善手续，乙公司给甲公司补打了收据(欠款)，这笔账怎么做账，乙公司，借，管理费用或(其他营业成本)5万，贷其他应付款\甲公司，付款时，借，其他应付款\甲公司5万，贷，银行存款5万，行吗？

海之蓝 追问

2020-04-05 16:13

垫付食堂开支中有厨房设备定金1.5万元，总合同价5万，计入什么科目？

陈诗晗老师 解答

2020-04-05 16:14

1.5订金计预付账款。 
这是属于固定资产5万

海之蓝 追问

2020-04-05 16:19

发票开过来了，很多设备在一块5万元，有燃气灶2台x5500元，售饭台1个3500元，消毒柜1个5500元，煤气管道安装1套3000元，冰箱1台3200元，还有2000元以下的食堂用物品，这怎么记账啊？

陈诗晗老师 解答

2020-04-05 16:21

你这金额大的，超过 2000的计固定资产。 
如果金额小的，可以直接计入管理费用处理。

海之蓝 追问

2020-04-05 16:23

我全部计入其他业务成本里行吗，

陈诗晗老师 解答

2020-04-05 16:23

也是可以的，你这直接是用于食堂收入的直接物件

海之蓝 追问

2020-04-05 16:37

通过低值易耗品核算，可以吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-05 16:43

入库的才用这科目，你是直接使用，不通过。

海之蓝 追问

2020-04-05 16:45

老师，你给我讲低值易耗品怎么核算的，我想不起来了？

陈诗晗老师 解答

2020-04-05 16:48

低值易耗品就是企业购进，用于日常使用，但金额不大的易耗品。

海之蓝 追问

2020-04-05 16:56

合同价5，己付4万，剩1万元发票未报销，我也入不了账啊？

陈诗晗老师 解答

2020-04-05 16:58

你按5万入账，后面发票进来 作为原始凭证放后面就可以了

海之蓝 追问

2020-04-05 17:06

老师，我刚才问经办人了，剩一万元发票在他手里，我问他要来，做账，可要走报销封面了，还是合同预估入账？是入固定资产23物品只有5个超过2000元，其他的都是2000元以下的，全部都入固定资产，还是怎么入？或还是入低值易耗品，

陈诗晗老师 解答

2020-04-05 17:08

其他的可以直接用于成本费用处理。 
低值易耗品一定是入库暂时不用的