老师好，我刚接手一家公司账务，（小规模纳税人）发现2019年签署了一份服务合同，合同规定19年先支付100万费用，剩余40万2020年5月支付，但直到2020年3月都没有收到这次款，所有之前的会计也没有在19年有任何账务处理，现在我接手，对方4月份一定支付了这笔款，但让我们先开发票，我们总公司直接让把这笔款做到3月份，开票也是在3月开的，按3%的征收率开的，我现在就在想，我们能不能享受减按1%的征收率去征税呢，发票跨月了，要怎么处理呢，这个月季报怎么办，谢谢！

哈哈大笑 追问

2020-04-04 09:54

那我需要怎么处理，3月已经开票了，现在4月份了，而且这个月申报表我按什么填，是3%还是1%申报……谢谢老师，我刚入行没什么经验

陈诗晗老师 解答

2020-04-04 10:02

3月开票，你是开的多少，3%还是1%的
按你开票税率填写申报。
如果不超过30万，直接在11或10行填写就可以了

哈哈大笑 追问

2020-04-04 10:03

3月开的是3%，不是有减免政策吗，，那我岂不是要多交2个点的税！！

陈诗晗老师 解答

2020-04-04 10:05

你要享受减免，你就要开1%税率的。

哈哈大笑 追问

2020-04-04 10:07

现在就是存在开错了呀……那我把3%的票红冲了可以嘛（而且现在跨月了）

陈诗晗老师 解答

2020-04-04 10:26

开错 了，你这已经跨月 了，你上月申报还是按3%申报。
如果没有超过30万/季度 ，你也不影响，依旧不交税，享受免税