固定资产清理需要交税吗直接会计上报废做分录就可以吗

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-04-03 18:15

你好，需要缴纳相应税款，会计处理分录是
借；固定资产清理，累计折旧  ，贷；固定资产
借；银行存款   ，贷；固定资产清理，应交税费——应交增值税
借；资产处置损益，  贷；固定资产清理（或相反分录）

baby^灵-开始接单了追问

2020-04-03 18:17

增值税依据哪个数据来交固定资产和累计折旧金额一样固定资产清理为零了如何交增值税

邹老师解答

2020-04-03 18:20

你好，固定资产和累计折旧金额一样，固定资产清理为零了，如果没有处置价款，那就不需要缴纳增值税的

baby^灵-开始接单了追问

2020-04-03 18:22

我们每个固定资产折旧后的都没有金额了会不会有税务风险呢

邹老师解答

2020-04-03 18:23

你好，如果实际情况确实是折旧后的都没有金额了，这样是没有税务风险的

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