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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-04-03 18:15

你好，需要缴纳相应税款，会计处理分录是
借；固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷；固定资产
借；银行存款   ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税  
借；资产处置损益 ，  贷；固定资产清理（或相反分录）

baby^灵-开始接单了 追问

2020-04-03 18:17

增值税依据哪个数据来交 固定资产和累计折旧金额一样 固定资产清理为零了 如何交增值税

邹老师 解答

2020-04-03 18:20

你好，固定资产和累计折旧金额一样， 固定资产清理为零了，如果没有处置价款，那就不需要缴纳增值税的

baby^灵-开始接单了 追问

2020-04-03 18:22

我们每个固定资产折旧后的都没有金额了 会不会有税务风险呢

邹老师 解答

2020-04-03 18:23

你好，如果实际情况确实是 折旧后的都没有金额了，这样是没有税务风险的

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第一个结转固定资产和折旧 第二个处置固定资产 第三个结转固定资产清理
2020-07-03 19:09:54
你好 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税金—增值税 借：营业外支出 贷：固定资产清理
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2019-03-15 15:07:55
购时固定资产 借固定资产 贷银行存款 计提折旧 借管理费用等贷累计折旧 固定资产报废时 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产
2017-08-30 18:45:28
你好，需要缴纳相应税款，会计处理分录是 借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 借；资产处置损益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录）
2020-04-03 18:15:06
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