你好 借；固定资产清理 48467— 33356.74 ， 累计折旧 33356.74 ， 贷；固定资产48467 借；银行存款1000 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 借；资产处置损益 ， 贷；固定资产清理 （金额是第一笔分录与第二笔分录固定资产清理科目的差额）这些分录的摘要分别写什么？

大大咧咧153 追问

2020-07-03 19:12

处置固定资产的应交税费，怎么计算税率是多少？

郭老师 解答

2020-07-03 19:15

一般纳税人还是小规模的。什么时间买的车？

大大咧咧153 追问

2020-07-03 19:17

我们是小规模纳税人，是16年买的，这些固定资产是陆陆续续买的，大概就是电脑笔记本，手写板。现在准备注销，所以低价处理

郭老师 解答

2020-07-03 19:18

你好，那就是税率1%的。

大大咧咧153 追问

2020-07-03 19:20

他有必要去做一个应交增值税吗？因为他处置后依旧是亏损状态，如果做了应交增值税，后期还需要转入营业外收入

大大咧咧153 追问

2020-07-03 19:20

实际上在处理这批固定资产已经是亏损了，还需要交税吗？

大大咧咧153 追问

2020-07-03 19:20

资产的余值大概15000多，处理成1000，这样需要交税吗？不是很理解

郭老师 解答

2020-07-03 19:23

有必要做，
增值税是价外税和亏损盈利没有关系的。

大大咧咧153 追问

2020-07-03 19:25

他没有产生增值，

郭老师 解答

2020-07-03 19:29

小规模季度30万免增值税的，如果在这30万里面，它是不需要交增值税，如果超过的话需要交，你们不是根据增值来教的。