收入2193100，进项2108750，请问小规模企业，应缴纳多少企业所得税

神勇的荷花 追问

2020-04-03 11:09

减按50的15计算

神勇的荷花 追问

2020-04-03 11:10

实际利润不是销账减进项吗？

玲老师 解答

2020-04-03 11:15

实际利润是收入减去成本费用税金，

神勇的荷花 追问

2020-04-03 11:19

所以，实际利润是收入减进项成本减增值税及三项附加吗？

玲老师 解答

2020-04-03 11:23

和销项进项没有关系，是收入减去成本费用相关税金

神勇的荷花 追问

2020-04-03 11:42

请问老师，收入2193100，成本2108750，我应该交多少印花税？

玲老师 解答

2020-04-03 11:50

看具体发生哪个印花税？如果是购销合同是合同金额乘以万分之三，

神勇的荷花 追问

2020-04-03 11:51

购销合同，我应该用收入加成本的总和✖️万分之三？还是只有收入合同✖️万分之三？现在印花税有减半吗？

玲老师 解答

2020-04-03 12:01

这个各地有差异，有的是按进项加销项，乘以印花税税率，有的是按购销合同，

玲老师 解答

2020-04-03 12:01

你进你的申报系统里就可以看到你是按哪个交的？

神勇的荷花 追问

2020-04-03 12:01

北京市呢

玲老师 解答

2020-04-03 12:03

我不是北京的，这个不清楚，你需要自己进申报系统里看一下，不然你报税时，你也需要进申报系统里去填写数据

神勇的荷花 追问

2020-04-03 12:32

老师，小微企业的企业所得税减按15%的50%征收，是用利润✖️15%✖️50%，还是用利润✖️（25%-15%）✖️50%？

玲老师 解答

2020-04-03 12:54

2019年1月1日起小微企业企业所得税该如何计算？
这次优惠政策修订，企业所得税出现了一个有趣的变化，它像个人所得税一样，出现了超额累进的算法，所以，我们也可以直接用速算扣除数来快速计算自己的公司应缴纳的所得税。
举例说明：
若某符合条件的小微企业，2019年应纳税所得额为250万元。则：
1）100万元以下的部分，应纳所得税额=100✖25%✖20%=5万元
2）超过100万元但不超过300万元的部分，应纳所得税额=150✖50%✖20%=15万元。
该企业共计需要缴纳20万元（5+15）。
但若该企业2019年应纳税所得额为300.01万元，就不能适用上述税收优惠政策。
即：应纳所得税额=300.01✖25%=75.0025万元。

神勇的荷花 追问

2020-04-03 12:58

老师，公司会计计算所得税为：（2193100-2108750）*50%*15%=6326.25，说税率是减按50%的15%计算的。请问她哪块算错了？我应该怎么和她解释

玲老师 解答

2020-04-03 12:59

你好 正确的算法发你了 看一下

神勇的荷花 追问

2020-04-03 13:54

如果我们和小规模甲方发生业务往来，甲方项目账户里的钱需要扣除所有税金返回给我们，我们提供扣除完税金的同等金额的发票。是不是针对这个项目，甲方就不发生企业所得税了，所以甲方就不应该扣我们企业所得税了？

玲老师 解答

2020-04-03 14:01

你好，按合同执行。