1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

朴老师

职称： 会计师

2020-04-02 17:36

一、有关项目填报说明

  1.第1行“一、视同销售收入”：填报会计处理不确认销售收入，而税收规定确认为应税收入的金额，本行为第2行至第10行小计数。第1列“税收金额”填报税收确认的应税收入金额；第2列“纳税调整金额”等于第1列“税收金额”。

  2.第2行“（一）非货币性资产交换视同销售收入”：填报发生非货币性资产交换业务，会计处理不确认销售收入，而税收规定确认为应税收入的金额。第1列“税收金额”填报税收确认的应税收入金额；第2列“纳税调整金额”等于第1列“税收金额”。

  3.第3行“（二）用于市场推广或销售视同销售收入”：填报发生将货物、财产用于市场推广、广告、样品、集资、销售等，会计处理不确认销售收入，而税收规定确认为应税收入的金额。填列方法同第2行。

  4.第4行“（三）用于交际应酬视同销售收入”：填报发生将货物、财产用于交际应酬，会计处理不确认销售收入，而税收规定确认为应税收入的金额。填列方法同第2行。

  5.第5行“（四）用于职工奖励或福利视同销售收入”：填报发生将货物、财产用于职工奖励或福利，会计处理不确认销售收入，而税收规定确认为应税收入的金额。企业外购资产或服务不以销售为目的，用于替代职工福利费用支出，且购置后在一个纳税年度内处置的，以公允价值确定视同销售收入。填列方法同第2行。

  6.第6行“（五）用于股息分配视同销售收入”：填报发生将货物、财产用于股息分配，会计处理不确认销售收入，而税收规定确认为应税收入的金额。填列方法同第2行。

  7.第7行“（六）用于对外捐赠视同销售收入”：填报发生将货物、财产用于对外捐赠或赞助，会计处理不确认销售收入，而税收规定确认为应税收入的金额。填列方法同第2行。

  8.第8行“（七）用于对外投资项目视同销售收入”：填报发生将货物、财产用于对外投资，会计处理不确认销售收入，而税收规定确认为应税收入的金额。填列方法同第2行。

  9.第9行“（八）提供劳务视同销售收入”：填报发生对外提供劳务，会计处理不确认销售收入，而税收规定确认为应税收入的金额。填列方法同第2行。

  10.第10行“（九）其他”：填报发生除上述列举情形外，会计处理不作为销售收入核算，而税收规定确认为应税收入的金额。填列方法同第2行。

。 追问

2020-04-02 17:37

第二行的还是理解不到那按照报表我应该算什么的金额

朴老师 解答

2020-04-02 17:43

第2行“（一）非货币性资产交换视同销售收入”：填报发生非货币性资产交换业务，会计处理不确认销售收入，而税收规定确认为应税收入的金额。第1列“税收金额”填报税收确认的应税收入金额；第2列“纳税调整金额”等于第1列“税收金额”。

。 追问

2020-04-02 17:44

所以按照报表应该是哪几个科目的金额

朴老师 解答

2020-04-02 17:47

就是非货币交换的收入

上传图片  
相关问题讨论
一、有关项目填报说明 　　1.第1行“一、视同销售收入”：填报会计处理不确认销售收入，而税收规定确认为应税收入的金额，本行为第2行至第10行小计数。第1列“税收金额”填报税收确认的应税收入金额；第2列“纳税调整金额”等于第1列“税收金额”。 　　2.第2行“（一）非货币性资产交换视同销售收入”：填报发生非货币性资产交换业务，会计处理不确认销售收入，而税收规定确认为应税收入的金额。第1列“税收金额”填报税收确认的应税收入金额；第2列“纳税调整金额”等于第1列“税收金额”。 　　3.第3行“（二）用于市场推广或销售视同销售收入”：填报发生将货物、财产用于市场推广、广告、样品、集资、销售等，会计处理不确认销售收入，而税收规定确认为应税收入的金额。填列方法同第2行。 　　4.第4行“（三）用于交际应酬视同销售收入”：填报发生将货物、财产用于交际应酬，会计处理不确认销售收入，而税收规定确认为应税收入的金额。填列方法同第2行。 　　5.第5行“（四）用于职工奖励或福利视同销售收入”：填报发生将货物、财产用于职工奖励或福利，会计处理不确认销售收入，而税收规定确认为应税收入的金额。企业外购资产或服务不以销售为目的，用于替代职工福利费用支出，且购置后在一个纳税年度内处置的，以公允价值确定视同销售收入。填列方法同第2行。 　　6.第6行“（五）用于股息分配视同销售收入”：填报发生将货物、财产用于股息分配，会计处理不确认销售收入，而税收规定确认为应税收入的金额。填列方法同第2行。 　　7.第7行“（六）用于对外捐赠视同销售收入”：填报发生将货物、财产用于对外捐赠或赞助，会计处理不确认销售收入，而税收规定确认为应税收入的金额。填列方法同第2行。 　　8.第8行“（七）用于对外投资项目视同销售收入”：填报发生将货物、财产用于对外投资，会计处理不确认销售收入，而税收规定确认为应税收入的金额。填列方法同第2行。 　　9.第9行“（八）提供劳务视同销售收入”：填报发生对外提供劳务，会计处理不确认销售收入，而税收规定确认为应税收入的金额。填列方法同第2行。 　　10.第10行“（九）其他”：填报发生除上述列举情形外，会计处理不作为销售收入核算，而税收规定确认为应税收入的金额。填列方法同第2行。
2020-04-02 17:36:29
不会吧，看看是不是调反了
2017-05-04 11:32:12
填写没有先后顺序的
2018-11-22 16:22:43
资产折旧、摊销及纳税调整明细表 这个必须要求填写的 职工薪酬纳税调整明细表 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 这个一般都要求填写了，如果你那里不用填写的话你看是否可以校验通过，如果可以就不用填写了
2020-05-23 14:43:03
资产折旧摊销表你填了吗，同学
2019-05-13 16:41:57
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题

  • 请问我们酒店前会计收入按照银行收入报的，但是报 问

    您好，计算仅靠总价倒推，无真实业务和发票依据，税务不认。 正确做法： 1. 收集发票明细、银行流水、收银系统报表这些原始数据。 2. 统计客房、早餐、餐饮实际含税消费额，算出不含税收入和税额。 3. 把每项收入按已开普票、已开专票、未开票拆分。 4. 报税按业务、开票类型对应填。 现在得拿真实发票清单或日结报表，才能做标准申报模板。 答

  • 老师请问一下黄金一般交些什么税 问

    增值税 一般纳税人非交易所销售标准黄金 13% 小规模纳税人 3%（可减按 1%） 交易所场内交易标准黄金（2027 年底前） 卖出方免征；实物交割按用途分即征即退 / 6% 扣除率 投资性用途可享即征即退，非投资性按 6% 算进项 消费税 黄金首饰、镶嵌金饰等零售 5% 仅零售环节征收，金条 / 金锭等投资品不征 企业所得税 企业黄金买卖 / 加工收益 25%（小微企业等有优惠） 计入应纳税所得额缴纳 个人所得税 个人转让黄金获利（非自用首饰） 20%（财产转让所得） 个人零售旧金饰通常免税 附加税费 随增值税附征（城建税、教育费附加等） 城建税 7%/5%/1%，教育费附加 3% 答

  • 请问下，外贸公司，出口收入确认的时点是根据哪个单 问

    同学，你好 外贸公司确认出口收入，关键看报关单上的出口日期 答

  • 老师，麻烦您看一下，26年 个税专项扣除确认 25年12- 问

    你好不需要改的，系统会默认的 答

  • 老师这个摊销分录对吗？ 问

    这是计提的折旧，属于直接成本的话，对 答

相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...