那邹老师，我还想咨询一下，就是我的发票上是公司和商户的电费一起交的，开在了一张发票上，分不出哪是公司，哪是商户的，但是我们收到商户的钱比实际电费一度多了二毛。如果其他应付款冲电费的话，就会把我们公司的费用一起冲掉了。也不一定够。按照你说的来做的话，。我们的分录：1.管理公司收到电费时，借：其他应收-管理公司电费代收代缴 贷：其他应付款。2.交电费，拿到发票后， 借：管理费用 贷：其他应收款-管理公司代收代缴。 那么费用增多，贷方科目其他应付款也没有冲平呀？

老师好，我们公司的老会计把社保费个人应承担的部分不计入其他应收款或者其他应付款，而计入管理费用贷方，这样的处理是不是不合理呢？

答： 计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

请问一下大家，前年的社保凭证做错了，错误凭证是：借：其他应收款-社保 6625.26贷：银行存款 6625.26本来应该做：借 管理费用-社保4754.04其他应付款-社保（个人部分）1871.22贷：银行存款 6625.26求问一下今年应该怎么更正！

答： 那就是借，管理费用-社保4754.04 其他应付款-社保（个人部分）1871.22 贷：其他应收款-社保 6625.26

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

去年一笔分录:借其他应收款－5470贷其他应付款－5470其中，其他应付款5470已经在当月支付今年发现错误，该比应收款实为管理费用该如何做账？

答： 你上面的分录金额是5470是吧，不是负数