预缴税款怎么做账务处理呀？应交税费-预缴增值税，还是应交税费—应交增值税(已交税额)呀？

香菇凉 追问

2020-04-01 11:21

这两个科目都一样用吗？

紫藤老师 解答

2020-04-01 11:22

两个科目可以一样用

香菇凉 追问

2020-04-01 11:29

进项大于销项，预缴部分要怎么处理

紫藤老师 解答

2020-04-01 11:29

借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-预交增值税

香菇凉 追问

2020-04-01 11:30

未交增值税借方不是应交未交增值税吗？

香菇凉 追问

2020-04-01 11:30

之前结转进销项都是用转出未交增值税

紫藤老师 解答

2020-04-01 11:31

应交税费-预交增值税直接转入应交税费-未交增值税

紫藤老师 解答

2020-04-01 11:31

如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；

香菇凉 追问

2020-04-01 11:34

那预交增值税结转到未交增值税，还需要再结转到转出未交增值税吗

香菇凉 追问

2020-04-01 11:35

未交增值税借方是跟转出未交增值税借方一样表示留底呢

紫藤老师 解答

2020-04-01 11:35

预交增值税结转到未交增值税，不需要再结转到转出未交增值税

香菇凉 追问

2020-04-01 11:35

在借方也是表示留底吗

紫藤老师 解答

2020-04-01 11:36

如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵

香菇凉 追问

2020-04-01 11:37

那么预交增值税结转到未交增值税呢？则表示留底吗？

紫藤老师 解答

2020-04-01 11:38

总体余额在借方，代表留抵

香菇凉 追问

2020-04-01 11:38

两个科目都表示留底，那么我一个月需要交增值税了要怎么做呢

紫藤老师 解答

2020-04-01 11:39

结转销项税额、进项税额 
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
结转进项税转出时 
借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 

1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
贷：应交税费——未交增值税 
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-预交增值税
缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

香菇凉 追问

2020-04-01 11:43

明白了谢谢老师

紫藤老师 解答

2020-04-01 11:44

不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！