去年把一笔主营业务成本记到管理费用了，且多记了2万，去年季报所得税账已申报缴纳，账上已调整到以前年度损益调整，请问汇算清缴怎么填？

22年中级取证一班小树苗 追问

2020-03-31 08:21

是的，19年有笔主营业务成本记到管理费用了 ，金额也多记了2万，今年2月发现了，就更正了，调在以前年度损益里了。

冉老师 解答

2020-03-31 08:29

你好，如果你们企业所得税汇算清缴，还没申报的话，按照正确的申报

22年中级取证一班小树苗 追问

2020-03-31 08:30

跟利润表比对不通过

冉老师 解答

2020-03-31 08:31

利润表你是按照账上错误的已经填报了？

22年中级取证一班小树苗 追问

2020-03-31 08:50

是的，去年第4季度所得税已交税，报表也报了。

冉老师 解答

2020-03-31 08:57

那还有一种方法是，纳税调整；不过汇算清缴，需要填报报表的，按照正确的来，也没问题

22年中级取证一班小树苗 追问

2020-03-31 09:07

没明白，纳税调整填哪个选项，没有填主营业务成本和管理费用的啊

冉老师 解答

2020-03-31 09:27

是的，管理费用调整填写，但是成本不好填写，你按照正确的报表填写，因为很多公司4季度预缴时填写的，跟汇算清缴是不一样的，特别是有中介机构审计的，两者不一样是没关系的

22年中级取证一班小树苗 追问

2020-03-31 09:29

管理费用填哪啊

冉老师 解答

2020-03-31 09:31

你好，你可以看一下下方截图的，明细表