你好,老师,请问我们公司有个问题想咨询:我们公司是外资企业.我们接到国外客户定单:遥控器一批;这个里面有一个主料是客户提供给我们的,需要我公司正规报关进口,然后我们公司再委托加工厂加工生产后,开遥控器的发票给我公司,我公司出口给客户,然后我公司再申请出口退税;现在问题是:这个客供料以我公司名义进口并缴了关税和增值税,但料件是客户免费给我们提供的,我公司对这个客供料如何账务处理? 我想到的处理方式有两种:1)向客户作价采购这个客供料,然后正常进口 2)不核算客供料的成本,但是以我公司名义进口,有关税和增

一般纳税人增值税普票出口退税账务处理

答： 你好，分录如下 如果销项大于进项,要交增值税 借: 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷: 应交税费-未交增值税 如果销项小于进项,为留抵增值税,可以退税 当月出口退税计算退税小于增值税报表留抵税额,按计算的出口退税来退税. 借: 其他应收款-出口退税 贷: 应交税费-应交增值税-出口退税 当月出口退税计算退税大于增值税报表留抵税额,按增值税留抵退税,二者差为免抵税额,交附加税 借: 其他应收款-出口退税 贷: 应交税费-应交增值税-出口退税 借: 税金及附加 贷: 应交税费-应交城市建设维护税 应交税费-应交教育附加 应交税费-应交地方教育附加

跨年，已退税的出口发票，因上游问题需要补缴退回的增值税，怎么账务处理

答： 你好只需要退回出口退税的金额是吗 借应交税费出口退税贷其他应收款 借其他应收款贷银行存款

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

出口已退的增值税，因进项凭证异常已退回给税局，如何账务处理

答： 同学你好！退回时冲销原来的凭证。