去年已经出口的货物，今年申报退税发现不符合退税，即出口商品不退税也不免税，要出口转内销处理，账务处理是怎样的？还有出口发票（普票）已经开出免税的，转内销要红冲出口发票重新开内销发票吗？

Kelvin 追问

2022-03-11 11:08

老师，计提销项税是按13%税率计提是吗，我需要红冲原来的出口销售发票，重新开一张含税的内销发票吗

Kelvin 追问

2022-03-11 11:10

进项税额转出意思是我原来出口的进项不能退税，也不能抵扣，销项税为0，进项全额交税吗？

朴老师 解答

2022-03-11 11:17

同学你好
出口转内销的发票需要重新开

Kelvin 追问

2022-03-11 11:20

原来的出口销售发票怎么处理呢？
2.红字冲销
借：产品销售成本(红字)
贷：应交税金——应缴增值税(进项税额转出)(红字)，这里就是增加了进项税额，可以抵扣是吗

朴老师 解答

2022-03-11 11:28

同学你好你这个之前转出了现在要抵扣得重新开才行

Kelvin 追问

2022-03-11 11:31

我知道要重新开一张内销销售发票，那我最初开出的出口销售发票需要处理吗

朴老师 解答

2022-03-11 11:45

同学你好
这个不用处理的

朴老师 解答

2022-03-11 11:45

同学你好
内销的发票也不用重新开

只要重新开你的进项发票就行

Kelvin 追问

2022-03-11 11:54

我问过税局了，出口发票要红冲的，然后重新开一张内销的发票，进项发票是供应商开的，不用重新开哦。谢谢老师

朴老师 解答

2022-03-11 12:03

同学你好
你们税局允许你们抵扣之前转出了的就可以
有的地方之前转出了的进项专票需要重新开