您好老师，我去年暂估成本入帐，借：主营业务成本 10万，贷：应付帐款： 10万，今年收到了该票，如果是普票，直接附在凭证后面，但是是专票的话，我该如何处理？借：工程施工 10万，应交税费 -XX税（待抵扣进项税）1万。贷：应付帐款 11万

您好老师，我去年暂估成本入帐，借：主营业务成本 10万，贷：应付帐款： 10万，今年收到了该票，如果是普票，直接附在凭证后面，但是是专票的话，我该如何处理？借：工程施工 10万，应交税费 -XX税（待抵扣进项税）1万。贷：应付帐款 11万

答： 同学好，暂估时： 借:原材料、库存商品、成本费用，贷：应付帐款-暂估 收到发票时 ：借:原材料、库存商品、成本费用，贷：应付帐款-暂估（红字） 借:原材料、库存商品、成本费用，应交税费-应交增值税（进项税）贷：应付帐款-XX

不好意思，我还有一些疑问，当时做账的时候是借：主营业务成本 以及待抵扣进项税，贷方：库存商品，现在是因为借方的成本因为已经提交给投资人了，不想动，只想把待抵扣这怎么处理一下？

答： 您好！不明白你说的提交给投资人了是什么意思。 你是说不能抵扣了吗

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

转小规模了，资产负债表里面应交税金-965.08是要借待抵扣-965.08贷进项税额结转成本主营业务成本-965.08 贷待抵扣－965.08再重新生成报表，申报纳税是吗

答： 一般纳税人转小规模纳税人，应交税费——应交增值税（待抵扣进项税），无法认证进项税发票，只能转入营业外支出了