转小规模了，资产负债表里面应交税金-965.08 是要借待抵扣-965.08贷进项税额 结转成本主营业务成本-965.08 贷待抵扣－965.08 再重新生成报表，申报纳税是吗

秋意涵 追问

2020-06-14 10:06

6月我就是小规模了5月份认证进去的进项多出来部分是应该按我的会计分录吧

江老师 解答

2020-06-14 10:09

小规模纳税人就不用在认证进项税了。

秋意涵 追问

2020-06-14 10:13

是的，我现在在做5月份的5月还是一般纳税人，所以多出来的进项是我说的那样做吧
前期我资产负债表打印出来是这样的，发现进项多余销项了
所以要撤销前面的资产负责表
重新做我上面写的分录两笔进去
再生成报表吧？
就是做账凭证这些金额都填负数吗?

江老师 解答

2020-06-14 10:16

5月份已经申报了财务报表，就不用改了，直接在后期的月份中进行调账处理。

秋意涵 追问

2020-06-14 10:19

没有纳税申报，只是自己财务报表生成了，所以在纠结这个金额是不是要填负数
你的意思是这些凭证下月做也可以
下月就是小规模了

江老师 解答

2020-06-14 10:21

那你最好是5月处理掉，就是说账务处理掉，认证后做进项税抵扣，抵扣不了，只能转入营业外支出。

秋意涵 追问

2020-06-14 10:25

我已经都认证抵扣勾选了，和我自己财务系统里面也对上的，所以想今天弄弄好，申报掉
具体会计分录我写的对吗？金额为负数

江老师 解答

2020-06-14 10:31

认证抵扣勾选了，
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）

秋意涵 追问

2020-06-14 10:35

昨天一位老师叫我做借应交税费-待抵扣进项税额 贷进项税额
再做成本转出的

江老师 解答

2020-06-14 10:37

你在5月份还是一般纳税人，在一般纳税人期间是做成本转出。如果是小规模纳税人期间就只能做营业外支出了。咽此建议在5月期间进行账务处理

秋意涵 追问

2020-06-14 10:40

5月还是一般纳税人，那5月的账务处理，那样做没事吗?
就是金额填写的要为负数对吗

江老师 解答

2020-06-14 10:45

一、5月份的账务处理是：
借：应交税费——应交增值税（进项税额）  965.08
贷：应交税费——应交增值税（

秋意涵 追问

2020-06-14 10:49

为正数金额
你这个会计分录做后，后续分录呢？

江老师 解答

2020-06-14 10:51

一、5月份的账务处理是：
借：应交税费——应交增值税（进项税额） 965.08
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）965.08
二、不能抵扣进项税时，需要做进项税额转出处理。分录是：
借：库存商品965.08
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）965.08

秋意涵 追问

2020-06-14 10:54

我是服务咨询公司，没有库存商品
应该写?
这两笔分录我都一次性做掉可以吧

江老师 解答

2020-06-14 10:56

服务咨询服务公司，应该有“劳务成本”这个科目，将库存商品用“劳务成本”这个科目替代