1、7月份付款后收到一张运费发票（成本89866.51元，进项税8986.65元），借：主营业务成本89866.51 应交税金-待抵扣进项税8986.65 贷：银行存款98853.16 ， 2、7月发票认证时借：应交税费-进项税8986.65 贷：应交税费-待抵扣进项税额8986.65 3、等8月份申报完7月的增值税后才发现发票的备注没有备注完整，不能税前抵扣，借：主营业务成本8986.65 贷：应交税费-进项税额转出8986.65 ，这样做的会计处理分录对吗？

1、7月份付款后收到一张运费发票（成本89866.51元，进项税8986.65元），借：主营业务成本89866.51 应交税金-待抵扣进项税8986.65 贷：银行存款98853.16 ， 2、7月发票认证时借：应交税费-进项税8986.65 贷：应交税费-待抵扣进项税额8986.65 3、等8月份申报完7月的增值税后才发现发票的备注没有备注完整，不能税前抵扣，借：主营业务成本8986.65 贷：应交税费-进项税额转出8986.65 ，这样做的会计处理分录对吗？

答： 本月份当月收到发票直接认证，就不需要用待认证进项税额科目，直接计入应交税费——应交增值税（进项税额）科目处理，对于第一笔分录、第二笔分录只需要用一笔分录进行处理。 二、对于八月的分录处理没有问题

请问进项发票税额不认证抵扣，入账做借主营业务成本 应交税金-待抵扣进项税额 贷应付账款，这样是可以的吗，当月发票，或者上月发票跨月这样入账，可以吗

答： 你好！入库的时候不能直接做成本，需要借:原材料/库存商品，确认收入的当月再结转成本

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

收到进项专票时，直接是借：主营业务成本 10 贷：应付账款 10； 现在如何修改错误。 是不是应该写成借：主营业务成本 9.43 应交税费-待抵扣进项税额 0.57贷：应付账款 10 ； 但是19年12月的账在2020年里如何修改正确？

答： 如果没有认证抵扣，借：主营业务成本 10 贷：应付账款 10，是可以的