老师上个月多扣个税，这个月补发工资，这两个月的账务处理我做的对吗

激昂的唇膏 追问

2020-03-30 09:10

可以吗，老师

郭老师 解答

2020-03-30 09:16

左边儿第二个和第三个不对，第二个贷应交税费，第三个借其他应收款，这两个用一个科目。

激昂的唇膏 追问

2020-03-30 09:22

老师虽然在工资表里做的是个税，但是是多扣的，不用应交税费，都用其他应收款也可以是吗

郭老师 解答

2020-03-30 09:23

你好，可以的。

激昂的唇膏 追问

2020-03-30 09:25

那老师，要是社保多扣了个人的部分，下个月做工资补回来也这么做吗，是用其他应付款还是其他应收款呢

郭老师 解答

2020-03-30 09:28

应付职工薪酬
第二个和第三个都用其他应收款两个对冲了，没有余额。

激昂的唇膏 追问

2020-03-30 09:31

老师对冲我明白，多扣社保个人部分的怎么做账。我没清楚，分录怎么写呢

郭老师 解答

2020-03-30 09:38

借应付职工薪酬贷其他应收款

郭老师 解答

2020-03-30 09:38

不是你做的吗？第二个分录不就是吗？

激昂的唇膏 追问

2020-03-30 09:40

就是和之前的一样呗

郭老师 解答

2020-03-30 09:47

把第三个分录的借方应交税费改成其他应收款。

激昂的唇膏 追问

2020-03-30 09:48

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-03-30 09:55

不用客气的。

激昂的唇膏 追问

2020-03-30 15:35

老师，就是多扣个人社保，下月发工资补回来，已经做到工资表里了，分录也可以是借，应付工资，贷，其他应收款
借，其他应收款，贷银行存款吗

郭老师 解答

2020-03-30 15:37

你 好，可以的。

激昂的唇膏 追问

2020-03-30 16:10

老师，公司给员工单独补交社保计提时只计提企业部分，还是都计提

郭老师 解答

2020-03-30 16:13

个人负担的，在工资里面。