老师您好，工业企业当月领用材料加工商品及销售，当月未开销项票，后期开票。怎么确认销售收入和成本呢？纳税申报怎么处理呢？

文老师

职称：中级职称

2020-03-28 14:47

您好，您可以当期确认为开票销售收入，并同时接转相应的成本

星悦@丽追问

2020-03-28 14:50

当期确认为开票销售收入，分录怎么写呢？后期补开发票分录又怎么写呢？

文老师解答

2020-03-28 14:53

您可以借银行存款等贷主营业务收入--未开票销售收入销项税额，下期把这笔分录冲减了，再按开具的发票入账

星悦@丽追问

2020-03-28 15:03

老师，那前期做账实际销售了但是未做未开票收入这一分录，也没有确认税款，成本结转了。前期未做未开票收入已扎账，现在改怎么补救呢？

文老师解答

2020-03-28 15:33

那您没有做收入，可以补做收入但是成本已经结转了，那就不需要再结转成本了

精选问题

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同学，你好 1. 收到工程款并已确认收入（正常结算）借：银行存款 105,000.00 贷：主营业务收入 103,960.39 应交税费——应交增值税 1,039.61 1. 支付专业分包款（如土建、安装等）借：工程施工——合同成本——分包工程费 60,000.00 贷：银行存款 / 应付账款——××分包方 60,000.00 答
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