老师，我想问个问题，关于暂估入库的商品，我要是去年做笔暂估，五万多，没付款 等到今年现在发票收到了，只有四万多 这样可行嘛

银色施华洛 追问

2020-03-28 10:28

去年，借 库存商品 50000 
贷 应付账款-暂估 50000  
然后再结转下主营业务成本
今年收到发票，先红冲 上一笔 ，
借 库存商品−50000， 
贷，应收账款-暂估 −50000。 
然后我再按今年收到的发票实际做 
借 库存商品 40000
贷应付账款 40000   这就不用结转成本了吧

王晶老师 解答

2020-03-28 10:29

嗯嗯，这个不结转了呢

银色施华洛 追问

2020-03-28 10:30

那之前结转了5万怎么办呢，现在只有4万

王晶老师 解答

2020-03-28 10:33

还有1万的红冲，做结转吧，转入利润分配

银色施华洛 追问

2020-03-28 10:33

怎么做呢

王晶老师 解答

2020-03-28 10:34

借主营业务成本，贷库存商品，借利润分配未分配利润，贷主营业务成本

银色施华洛 追问

2020-03-28 11:24

那老师我想问下这笔应该全在19年还是20年呢

王晶老师 解答

2020-03-28 11:30

这样做分录的话在20年就可以