税率由16%降为13%后，客户要求给补3%的差额，这个退的差额记录什么费用？

爱北北° 追问

2020-03-28 09:47

是退钱，退这个百分之3税点的款，退给人家，贷方是现金，借方是什么？是合同签订的是16的发票，钱也给了，跨月干好设备发货，发货的时候开的票，开票时税务降点了，成了13的发票，只能开了13的发票，这个差额给人家退回去钱

玲老师 解答

2020-03-28 09:54

实际 退的是现金贷方是现金 银行退的贷方就是银行存款

爱北北° 追问

2020-03-28 09:56

老师，借方记什么？？

玲老师 解答

2020-03-28 10:07

你原来收款时分录 咋写的

爱北北° 追问

2020-03-28 10:14

收款时：借 ：银行存款11600 贷方：应收账款11600、  发货时 借方：发出商品 11600 贷方：应收账款11600.开票时 借方：发出商品11600 贷方 :营业收入 10265.49 应交增值税1334.51 。对方要求退265.49、所以应该是  贷：营业收入-265.49  贷：银行存款 265.49.

玲老师 解答

2020-03-28 10:29

收入是不含税的金额不变，你把多记的税款红冲了     
借 ：银行存款11600 贷方：应收账款11600、 发货时 借方：发出商品 11600 贷方：应收账款11600. 这些都红冲265.49金额
发出商品11600 贷方 :营业收入 10265.49 应交增值税1334.51  这个分录 收入金额不变 另外两个科目是冲265.49金额