你好，之前暂估入账单价单价是520，数量2517.88，金额1309300元，但是收到的是增值税专票单价504.86，金额1271165.11，税款38134.89，这部分不能抵扣进项税需要转出，但是实际单价与之前暂估的有差别，而且数量金额是固定的怎么调整账目

碧蓝的斑马 追问

2020-03-26 16:59

但是原材料输的时候一直让写数量金额，所以我是数量金额总调整不好

maize老师 解答

2020-03-26 17:04

要不就全部负数冲掉，不能填写0 那，那就全部负数冲，借原材料 -1309300 贷应付账款 -1309300 之后按发票做，

maize老师 解答

2020-03-26 17:04

数量这个填写负数这个冲掉，之后重新做正数数量

碧蓝的斑马 追问

2020-03-26 17:41

主要是这笔帐跨年了，不知道怎么操作了，麻烦老师帮忙做下分录，之前分录是，1、借原材料520*2517.88贷应付账款2、借主营业务成本贷原材料
现在跨年了，收到了增值税专票单价504.86，而且税款需要转出！麻烦老师了！

maize老师 解答

2020-03-26 17:45

转出啥，你暂估税额？？借原材料负数 520*2517.88贷应付账款 负数，借原材料 504.86*2517.88  贷应付账款504.86*2517.88   多暂估结转成本就做借原材料 贷以前年度损益调整。借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，你这个可以不设置数量金额吗，这个，原材料做的，