就是我2018年开具了一张销项发票，当月没有入账，没有做收入，但是一样交税了，到了2019年发现没做进账里面，准备做2019年里面，我该如何调整这张发票，2018年又汇算清缴了？

Justin 追问

2020-03-26 15:40

银行存款已经发生在2018年了，只是发票没录，我可以补录借主营业务收入收入后面照着你说的做吗？

meizi老师 解答

2020-03-26 15:42

你好  发票没录    你分录都没做 你的银行存款当时怎么做的。  你都没做收入分录 你报税怎么做的

Justin 追问

2020-03-26 15:47

当时是2018年11月先开具的发票，增值税在11月所属期申报了，2018年12月收到的款，2018年12收到的当时做的是借：银行存款  贷：预收账款  
报税是因为但是账目还没做出来急着报税，直接看当月开票系统申报了，

meizi老师 解答

2020-03-26 15:53

你好   意思就只做了这笔款分录  借：银行存款 贷：预收账款  ；；借预收账款贷以前年度损益调整 应交税费 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税等 借应交税费-应交企业所得税等贷银行存款。 把以前年度损益调整结转到未分配利润去；