去年有一张进项发票没有收回，汇算清缴的时候需要调整吗

C 追问

2022-05-31 19:03

消耗性生物资产

邹老师 解答

2022-05-31 19:04

你好，没有结转到  主营业务成本 吧 

C 追问

2022-05-31 19:06

今年4月才销售出去确认了收入，结转了成本

邹老师 解答

2022-05-31 19:07

你好，去年没有结转到成本，汇算清缴的时候，就不需要做调增处理的

C 追问

2022-05-31 19:09

那如果2022年汇算清缴的时候，我还是没办法收回这个进项发票，到时候汇算的时候我需要把这个对应收入的成本调增，对吧？

邹老师 解答

2022-05-31 19:11

你好，如果结转到了成本，还是没有取得发票，就需要做纳税调增处理的 

C 追问

2022-05-31 19:14

小规模纳税人，如果有发生销售的话，发票都必须当月就要开具吗，还是可以跨月开具

邹老师 解答

2022-05-31 19:15

你好，需要做到按月及时开具发票的 

C 追问

2022-05-31 19:17

那如果有特殊情况，当月开具不了的要做什么处理吗

邹老师 解答

2022-05-31 19:18

你好，需要做无票收入处理

C 追问

2022-05-31 19:28

账务上确认收入、结转成本，等发票开具了，把确认收入的分录红冲掉，然后再做一笔正确的收入确认分录，是这意思吗？

邹老师 解答

2022-05-31 19:28

你好，是的，是这样的

C 追问

2022-05-31 19:29

好的 谢谢老师

邹老师 解答

2022-05-31 19:29

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。