19年做的一个分录数字错了分录借管理费用应交税费~增值税~进项税贷：现金，现在修改需要用以前年度损益调整吗？怎么做分录

宇飞老师 解答

2020-03-25 13:50

比如原来是90，现在是100，
借：以前年度损益调整   10
贷：其他应付款   10
借：利润分配 -未分配利润7.5
     应交税费-所得税  2.5
贷：以前年度损益调整10

媛 追问

2020-03-25 13:51

管理费用小，进项税对，怎么做分录调整

宇飞老师 解答

2020-03-25 13:51

那就把上面的分录反过来就好了。

宇飞老师 解答

2020-03-25 13:52

那你等于是还多付钱了？

宇飞老师 解答

2020-03-25 13:52

如果钱退回来那么把其他应付款改为现金就好了

媛 追问

2020-03-25 14:05

是这样的，做的分录借：管理费用~办公费7805.62管理费用~电费费物业费1150.44应交税费~进项675.63贷现金9631.69需要把管理费用~办公费该为7817.07管理费用~电费物业费1581.47进项税不变怎么改？

宇飞老师 解答

2020-03-25 14:14

算了下你少计提了442.48，那么就是
借：以前年度损益调整442.48
贷：其他应付款 442.48
借：利润分配 -未分配利润442.48*（1-25%）
应交税费-所得税 442.48*25%
贷：以前年度损益调整442.48

媛 追问

2020-03-25 14:15

进项税没少

媛 追问

2020-03-25 14:16

我分录做的是贷现金，需要该成其他应付款吗？

宇飞老师 解答

2020-03-25 14:19

你总数多了呀，等于你实际上现金也少付了442.48，应该挂其他应付款

宇飞老师 解答

2020-03-25 14:20

你把你后面的管理费用加进项比你之前的多，而你之前的现金就是等于之前的管理加进项，等于后面多的部分管理费用没付钱，要挂其他应付，等到付了的时候在冲调。

媛 追问

2020-03-25 14:23

都付钱了，分录记错了，我进项税没错，可以把第二个分录改为借：利润分配~未分配利润442.48贷以前年度损益调整442.48吗？

宇飞老师 解答

2020-03-25 14:24

嗯，可以的，等到汇算清缴的时候再处理所得税的问题。

媛 追问

2020-03-25 14:26

所得税没错啊

媛 追问

2020-03-25 14:27

进项税没做错啊

宇飞老师 解答

2020-03-25 14:28

你这个少记了费用，那么自然可以抵所得税啊，如果有应纳税所得的话可以冲抵的。

宇飞老师 解答

2020-03-25 14:29

以前年度损益调整就是把少做的费用补做进去了，那么对应可以再汇算的时候抵减所得税。

媛 追问

2020-03-25 14:29

没有要交的所得税就不用充吧

宇飞老师 解答

2020-03-25 14:29

嗯，没要交的就忽略，就不用体现所得税了。