老师你好，汇算清缴中资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表中，行一固定资产的资产原值应为科目余额表中期初余额加本期借方发生额合计数？还是当年科目余额表的期末余额数？

*四叶草* 追问

2020-03-24 15:59

老师列五"税收折旧额"和列八"税收累计折旧额"应该怎样计算填列？

田老师 解答

2020-03-24 16:04

第5列，按照税法一般规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额，不含加速折旧部分。注意，应剔除不征税收入所形成资产的折旧、摊销额。
如果没有加速折旧优惠，那么，它和第2列的差额就是纳税调整额
税收折旧额是本年的，税收累计折旧额是所有的就是包括以前年度的

*四叶草* 追问

2020-03-24 17:18

就是按照税法最低折旧年限和直线法折旧计算？

田老师 解答

2020-03-24 17:22

就是按照税法最低折旧年限和直线法折旧计算？你想问什么？

*四叶草* 追问

2020-03-24 17:24

列五"税收折旧额"和列八"税收累计折旧额"应该怎样计算填列？

田老师 解答

2020-03-24 17:30

上面不是回答了吗？有什么不清楚的吗？就是你账上的数减去税法不允许抵扣的填就是了