（1）将本专卖店２０１６年购入的一批收银设备 (账面原价１３００００元，已提折旧３００００ 元)，以１１３０００元的价格售出（含税），另将两台于２００８年１０月购入的电脑， 以５１５０元的价格 售出（含税）； (2) 购进电冰箱１５０台，取得增值税专用发票注明不含税价格３０００００元，已通过认 证，因资金周转困难只支付厂商７０％的货款，余款在下月初支付，因质量问题，退回从某电冰箱厂本年９月份购进的冰箱２０台，每台出厂单价为２２６０元 (含税)，并取得冰箱厂 开具的红字发票 要求：计算出固定资产的应纳增值税并做出分录 计算销售电冰箱的进行税额

暖暖老师 解答

2020-03-23 16:44

1.113000/1.13*13%+5150/1.03*2%=13150

暖暖老师 解答

2020-03-23 16:46

2.进项税额是300000*13%-2260/1.13*13%*20=33800

暖暖老师 解答

2020-03-23 16:47

应交缴纳增值税
13150-33800=20650

暖暖老师 解答

2020-03-23 16:48

负的这个数字应该是

畅快的季节 追问

2020-03-23 16:50

老师  您好  第二题的只支付厂商70%的货款，余款下月支付怎么计算税呢

暖暖老师 解答

2020-03-23 16:53

没有支付的做应付账款，与税金无关的这个

畅快的季节 追问

2020-03-23 16:54

好的  谢谢老师！

暖暖老师 解答

2020-03-23 16:55

不客气，麻烦给予五星好评